Lotta al riciclaggio di denaro

La CDB definisce dal 1977 gli obblighi delle banche ai fini dell’identificazione della controparte e dell’accertamento dell’avente diritto economico. Essa vieta inoltre l’assistenza attiva alla fuga dei capitali e all’evasione fiscale. La CDB costituisce pertanto uno dei cardini fondamentali della lotta contro il riciclaggio di denaro.

In virtù di un rimando specifico presente nell’art. 35 ORD-FINMA, le disposizioni materiali della CDB (artt. 1-57 CDB) hanno carattere di ordinanza e trovano quindi applicazione per tutti gli intermediari finanziari ai sensi dell’art. 2 cpv. 2 lett. a-d LRD (art. 3 cpv. 1 ORD-FINMA). Le disposizioni procedurali a partire dall’art. 58 della CDB 20 si configurano invece come autodisciplina libera, sotto forma di un contratto tra l’ASB e i propri membri e/o altri istituti bancari in Svizzera. Sia la CDB che il relativo commento pubblicato dall’ASB vengono sottoposti a revisione con cadenza periodica. Attualmente sono in corso i lavori di revisione sulla CDB 20 e sul relativo commento dell’ASB. L’ASB e il commento sottoposti a revisione saranno disponibili al più presto dal 1° gennaio 2025.

Gli organi di revisione previsti dalla legislazione bancaria sono incaricati dalle banche e dalla FINMA di controllare il rispetto della Convenzione da parte delle banche stesse. Appositi incaricati dell’inchiesta e una commissione di sorveglianza CDB hanno poi il compito di giudicare potenziali violazioni della Convenzione. In caso di inosservanza della CDB, alla banca rea dell’infrazione può essere comminata una pena convenzionale per un importo fino a CHF 10 milioni. Questo sistema di sanzioni è operante parallelamente alle attività di enforcement della FINMA.

Il Gruppo d’azione finanziaria internazionale (GAFI) è un comitato internazionale di esperti con sede a Parigi, il quale stabilisce gli standard validi a livello mondiale nel campo della lotta contro il riciclaggio di denaro. Istituito nel 1989 dal vertice G-7, oggi conta 37 Stati membri, tra cui la Svizzera. Il GAFI ha espresso 40 raccomandazioni concernenti la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Per controllare l’implementazione delle proprie raccomandazioni nei diversi Stati membri, il GAFI effettua con cadenza regolare le cosiddette verifiche nazionali.

Nella primavera 2016 è stata condotta la quarta verifica nazionale GAFI sulla Svizzera, incentrata sull’esame dell’implementazione delle raccomandazioni sottoposte a revisione nel 2012. A dicembre 2016 il GAFI ha pubblicato il corrispondente quarto Rapporto nazionale sulla Svizzera, in cui si esprime un giudizio complessivamente buono per il Paese alpino, il quale consegue peraltro un risultato superiore alla media rispetto agli altri Stati già sottoposti a esame (Rapporto GAFI relativo alla Svizzera – disponibile in inglese e francese). Il GAFI riconosce l’efficacia e la qualità del dispositivo svizzero per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e ha giudicato 31 delle 40 raccomandazioni come «conformi» o «in ampia parte conformi». La prossima verifica nazionale sulla Svizzera si svolgerà prevedibilmente nel 2025.

Al fine di tenere in debita considerazione tra l’altro gli sviluppi internazionali e le più recenti stime dei rischi espresse dal GAFI, la legislazione svizzera in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro viene sottoposta a revisione in via continuativa.

LRD

L’ultima versione della LRD è stata approvata dal Parlamento nel marzo 2021 e la relativa entrata in vigore è prevista per il 1° gennaio 2023. La versione rivista della Legge sul riciclaggio di denaro contempla in particolare i seguenti nuovi obblighi:

• verifica dei dati relativi alla persona avente diritto economico;
• aggiornamento con cadenza regolare dei dati dei clienti

ORD

Nell’ambito della revisione della LRD è stata aggiornata anche l’Ordinanza del Consiglio federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (Ordinanza sul riciclaggio di denaro, ORD) – e anche l’ASB ha partecipato attivamente alla relativa procedura di consultazione (presa di posizione). Gli adeguamenti apportati all’ordinanza concretizzano le misure definite nell’ambito della revisione della LRD. Nell’Ordinanza sul riciclaggio di denaro del Consiglio federale vengono inoltre recepite disposizioni rilevanti in materia di sistema di comunicazione tratte dalle ordinanze sulla stessa materia delle autorità di vigilanza e del DFGP.

ORD-FINMA

Al fine di garantire il perfezionamento delle revisioni di LRD e ORD, anche l’Ordinanza dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari sulla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (ORD-FINMA) è stata sottoposta a revisione. La procedura di consultazione, a cui anche l’ASB ha partecipato attivamente (presa di posizione), si è protratta fino al 10 maggio 2022.

Per quanto riguarda la verifica dell’identità della persona avente diritto economico e la verifica periodica dello stato di aggiornamento dei dati dei clienti, l’ORD-FINMA rinuncia in linea di principio alla definizione di disposizioni di concretizzazione. Soltanto l’art. 26 ORD-FINMA relativo alle disposizioni in materia di direttive interne deve essere integrato in modo tale che gli intermediari finanziari emanino effettivamente una direttiva interna sui criteri per la verifica dello stato di aggiornamento dei dati dei clienti. Nell’ORD-FINMA, l’Autorità di vigilanza abroga inoltre le disposizioni in materia di sistema di comunicazione riprese nell’ORD del Consiglio federale.

Secondo le più recenti indicazioni disponibili, l’entrata in vigore sia della LRD che dell’ORD del Consiglio federale e dell’ORD-FINMA è prevista per il 1° gennaio 2023.

Segreteria
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Rechtsanwalt
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Philippe Amsler
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Michel Y. Dérobert
Membro, ex direttore dell’Associazione delle banche private svizzere (ABPS), Genthod

Tamara Erez
Membro, avvocato, Centro Studi Villa Negroni, Vezia

Marcel Schmocker
Membro, portavoce, LL.M., ex Managing Director e Senior Advisor General Counsel Division, Credit Suisse SA, Muri

Othmar Strasser
Membro, avvocato, ex General Counsel ZKB (1992-2016), giudice del Tribunale commerciale di ZH, Au

Jean-Baptiste Zufferey
Membro, avvocato, LL.M., professore in diritto amministrativo presso la facoltà di giurisprudenza dell’Università di Friborgo, Givisiez

Dominik Eichenberger
Segretario, avvocato, Friedli & Schnidrig Rechtsanwälte, Berna

Arun Chandasekharan
Vicesegretario, avvocato, Des Gouttes & Associés, Ginevra

Daniele Calvarese
Incaricato delle indagini, avvocato, CSNLAW, Lugano

Marquard Christen
Incaricato delle indagini, avvocato, CMS di Erlach Poncet AG, Zurigo

Didier de Montmollin
Incaricato delle indagini, avvocato, DGE avocats, Ginevra

Christian Lüscher
Incaricato delle indagini, avvocato, Lüscher Bischoff Rechtsanwälte, Zurigo

Alexandre Massard
Incaricato delle indagini, avvocato, Massard & Rossi Avocats au barreau, Neuchâtel

Peter Reichart
Incaricato delle indagini, avvocato, Wartmann Merker Rechtsanwälte, Zurigo