Lotta al riciclaggio di denaro

La CDB definisce dal 1977 gli obblighi delle banche ai fini dell’identificazione della controparte e dell’accertamento dell’avente diritto economico. Essa vieta inoltre l’assistenza attiva alla fuga dei capitali e all’evasione fiscale. La CDB costituisce pertanto uno dei cardini fondamentali della lotta contro il riciclaggio di denaro.

In virtù di un rimando specifico presente nell’art. 35 ORD-FINMA, le disposizioni materiali della CDB (artt. 1-57 CDB) hanno carattere di ordinanza e trovano quindi applicazione per tutti gli intermediari finanziari ai sensi dell’art. 2 cpv. 2 lett. a-d LRD (art. 3 cpv. 1 ORD-FINMA). Le disposizioni procedurali a partire dall’art. 58 della CDB 20 si configurano invece come autodisciplina libera, sotto forma di un contratto tra l’ASB e i propri membri e/o altri istituti bancari in Svizzera. Sia la CDB che il relativo commento pubblicato dall’ASB vengono sottoposti a revisione con cadenza periodica. Attualmente sono in corso i lavori di revisione sulla CDB 20 e sul relativo commento dell’ASB. L’ASB e il commento sottoposti a revisione saranno disponibili al più presto dal 1° gennaio 2025.

Gli organi di revisione previsti dalla legislazione bancaria sono incaricati dalle banche e dalla FINMA di controllare il rispetto della Convenzione da parte delle banche stesse. Appositi incaricati dell’inchiesta e una commissione di sorveglianza CDB hanno poi il compito di giudicare potenziali violazioni della Convenzione. In caso di inosservanza della CDB, alla banca rea dell’infrazione può essere comminata una pena convenzionale per un importo fino a CHF 10 milioni. Questo sistema di sanzioni è operante parallelamente alle attività di enforcement della FINMA.

Il Gruppo d’azione finanziaria internazionale (GAFI) è un comitato internazionale di esperti con sede a Parigi, il quale stabilisce gli standard validi a livello mondiale nel campo della lotta contro il riciclaggio di denaro. Istituito nel 1989 dal vertice G-7, oggi conta 37 Stati membri, tra cui la Svizzera. Il GAFI ha espresso 40 raccomandazioni concernenti la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.

Per controllare l’implementazione delle proprie raccomandazioni nei diversi Stati membri, il GAFI effettua con cadenza regolare le cosiddette verifiche nazionali.

Nella primavera 2016 è stata condotta la quarta verifica nazionale GAFI sulla Svizzera, incentrata sull’esame dell’implementazione delle raccomandazioni sottoposte a revisione nel 2012. A dicembre 2016 il GAFI ha pubblicato il corrispondente quarto Rapporto nazionale sulla Svizzera, in cui si esprime un giudizio complessivamente buono per il Paese alpino, il quale consegue peraltro un risultato superiore alla media rispetto agli altri Stati già sottoposti a esame (Rapporto GAFI relativo alla Svizzera – disponibile in inglese e francese). Il GAFI riconosce l’efficacia e la qualità del dispositivo svizzero per la lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo e ha giudicato 31 delle 40 raccomandazioni come «conformi» o «in ampia parte conformi». La prossima verifica nazionale sulla Svizzera si svolgerà prevedibilmente nel 2025.

Al fine di tenere in debita considerazione tra l’altro gli sviluppi internazionali e le più recenti stime dei rischi espresse dal GAFI, la legislazione svizzera in materia di lotta contro il riciclaggio di denaro viene sottoposta a revisione in via continuativa.

LRD

L’ultima versione della LRD è stata approvata dal Parlamento nel marzo 2021 ed è entrata in vigore il 1° gennaio 2023. La versione rivista della Legge sul riciclaggio di denaro contempla in particolare i seguenti nuovi obblighi:

• verifica dei dati relativi alla persona avente diritto economico;
• aggiornamento con cadenza regolare dei dati dei clienti.

ORD

Nell’ambito della revisione della LRD è stata aggiornata anche l’Ordinanza del Consiglio federale relativa alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo (Ordinanza sul riciclaggio di denaro, ORD), entrata poi in vigore con effetto dal 1° gennaio 2023. Gli adeguamenti apportati all’ordinanza concretizzano le misure definite nell’ambito della revisione della LRD (cfr. sopra). Nell’Ordinanza sul riciclaggio di denaro del Consiglio federale vengono inoltre recepite disposizioni rilevanti in materia di sistema di comunicazione tratte dalle ordinanze sulla stessa materia delle autorità di vigilanza e del Dipartimento federale di giustizia e polizia (DFGP).

ORD-FINMA

Al fine di garantire il perfezionamento delle revisioni di LRD e ORD, anche l’Ordinanza dell’Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari sulla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo nel settore finanziario (ORD-FINMA) è stata opportunamente adeguata. L’ordinanza sottoposta ad adeguamento è stata messa in vigore dalla FINMA il 1° gennaio 2023.

Per quanto riguarda la verifica dell’identità della persona avente economicamente diritto e il controllo periodico dello stato di aggiornamento dei dati dei clienti, l’ORD-FINMA rinuncia in linea di principio alla definizione di disposizioni di concretizzazione. Soltanto l’art. 26 cpv. 2 lett. l ORD-FINMA relativo alle disposizioni in materia di direttive interne è stato integrato in modo tale che gli intermediari finanziari siano tenuti a emanare una direttiva interna sui criteri per la verifica dello stato di aggiornamento dei documenti dei clienti. Nell’ORD-FINMA, l’Autorità di vigilanza ha inoltre abrogato le disposizioni di esecuzione sul sistema di comunicazione, in quanto riprese nell’ORD del Consiglio federale.

Attuale progetto di legge per aumentare la trasparenza delle persone giuridiche

A ogni revisione fa seguito sempre la successiva: il Dipartimento federale delle finanze DFF sta attualmente lavorando a un disegno di legge per aumentare la trasparenza e facilitare l’identificazione degli aventi economicamente diritto all’interno delle persone giuridiche. Il fulcro del progetto è costituito dall’istituzione di un registro centrale per l’identificazione degli aventi economicamente diritto delle aziende. Tale registro sarà accessibile alle autorità competenti, ma non al pubblico. Nella proposta di legge confluiranno inoltre misure volte a rafforzare l’attuale dispositivo di lotta contro il riciclaggio di denaro, come ad esempio opportune modifiche nel settore delle professioni legali (tematica dei consulenti).

La presentazione del disegno di legge è attesa nel corso del secondo trimestre 2023. Data la rilevanza di questa tematica per la piazza finanziaria, anche l’Associazione svizzera dei banchieri parteciperà attivamente alle discussioni sull’istituzione e sulla configurazione di un registro centrale.

Segreteria
Dominik Eichenberger
Rechtsanwalt
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E-Mail: vsb (at) fslaw.ch

Othmar Strasser
Presidente, avvocato, ex General Counsel ZKB (1992-2016), giudice del Tribunale commerciale di ZH, Au

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Membro, avvocato, Centro Studi Villa Negroni, Vezia

Sylvain Matthey
Membro, avvocato, direttore e consulente indipendente, ex responsabile del settore legale e della conformità di Pictet, Lombard Odier e Banque Syz, Thônex

Marcel Schmocker
Membro, portavoce, LL.M., ex Managing Director e Senior Advisor General Counsel Division, Credit Suisse SA, Muri

Martin Zuan
Membro, MLaw, Proprietario e partner di Bankersforum, ex direttore di PwC, Meilen

Jean-Baptiste Zufferey
Membro, avvocato, LL.M., professore in diritto amministrativo presso la facoltà di giurisprudenza dell’Università di Friborgo, Givisiez

Dominik Eichenberger
Segretario, avvocato, Friedli & Schnidrig Rechtsanwälte, Berna

Arun Chandasekharan
Vicesegretario, avvocato, Des Gouttes & Associés, Ginevra

Nadine Balkanyi-Nordmann
Incaricato delle indagini, avvocato, Lexperience, Legal & Compliance, Services, Zurigo

Frédérique Bensahel
Incaricato delle indagini, avvocato, FBT Avocats, Ginevra

Daniele Calvarese
Incaricato delle indagini, avvocato, CSNLAW, Lugano

Morys Cavadini
Incaricato delle indagini, avvocato, BMA Brunoni Mottis & Associati Studio Legale SA, Lugano

Marquard Christen
Incaricato delle indagini, avvocato, CMS di Erlach Poncet AG, Zurigo

Christian Lüscher
Incaricato delle indagini, avvocato, Lüscher Bischoff Rechtsanwälte, Zurigo

Patrick Mouttet
Incaricato delle indagini, avvocato, Athena Avocats, Ginevra